Крипто-бухгалтерія в Польщі: як спрощено вести облік і дотримуватися законів

Криптовалюта в Польщі вважається необлікованим активом або інвестицією. Тобто, згідно із законодавством, вона не розглядається як валюта. Це означає, що операції з криптовалютами підлягають оподаткуванню. При обміні криптовалюти на фіатні гроші або товари виникає податкове зобов'язання. Податок на прибуток від операцій з криптовалютою становить 19%.

Бізнесу, який має справу з криптовалютою, важливо правильно вести облік криптовалютних транзакцій - фіксувати кількість монет, дату та час транзакції, вартість токену при продажу/покупці. Це необхідно, щоб діяльність була законною та прозорою. Розглянемо, як ведеться крипто-бухгалтерія в Польщі.

Як спрощено вести облік криптовалюти в Польщі

Фізичні особи зобов'язані подавати річну податкову декларацію PIT-38 до 30 квітня наступного року. В Польщі для спрощеного обліку криптовалюти можна використовувати Книгу доходів і витрат (Księga Przychodów i Rozchodów), якщо річний дохід не перевищує 2 000 000 євро.

Звісно, краще довірити облік криптовалюти в Польщі професіоналам. Наприклад, експертам компанії LFTAdvisor. Вони використовують сучасні рішення та гарантують відсутність помилок у звітах.

Розглянемо 3 ключові моменти, що дозволяють спростити облік криптовалюти в Польщі.

1. Фіксація транзакцій

Фіксація транзакцій - основа обліку криптовалюти. Без точного обліку операцій неможливо правильно визначити податкову базу та уникнути штрафів. Що потрібно фіксувати? 

Обов'язково:

• Дату та час операції.
• Тип угоди (купівля, продаж, обмін).
• Кількість криптовалюти в операції.
• Вартість криптовалюти на момент угоди (у злотих).
• Комісії, сплачені за транзакцію.

Приклад запису транзакції:

• Дата: 12.01.2025
• Операція: купівля BTC.Кількість: 0,05 BTC.
• Вартість: 50 000 PLN за 1 BTC (підсумкова вартість: 2500 PLN).
• Комісія біржі: 50 PLN.

Задля чого це потрібно? Точна фіксація операцій дозволяє визначити прибуток або збиток від угод, скласти річну податкову декларацію (PIT-38) та уникнути помилок у розрахунках і проблем з податковими органами.

2. Програмне забезпечення та інструменти

Правильний вибір інструментів для обліку криптовалюти дозволяє зекономити час на обробку даних і мінімізувати помилки. Сучасне ПЗ пропонує автоматизацію, інтеграцію з біржами та готові звіти.

Чому варто використовувати ПЗ для обліку криптовалюти:

• Програми автоматично збирають дані з бірж та гаманців.
• Відсутність людського фактора при розрахунках, що дозволяє уникнути помилок.
• Багато сервісів пропонують функції, адаптовані до податкових норм різних країн, зокрема Польщі.

Яке ПЗ часто використовується в крипто-бухгалтерії:

• CoinTracking. Підтримує імпорт даних з бірж (автоматично через API або вручну), дозволяє робити розрахунок прибутку, збитків, комісій. Також можна створювати звіти для податкової. Плюс - підтримка багатьох бірж та валют. Мінус - платний функціонал для великих обсягів даних.
   
• Koinly. Забезпечує автоматичне відстеження операцій та генерацію податкових звітів для Польщі (включаючи PIT-38). Підтримує облік стейкінгу та DeFi. Плюс - інтуїтивний інтерфейс, підтримка фіатних валют. Мінус - обмежені безкоштовні функції.
   
• Cryptio. Підходить для бізнесу та індивідуального обліку. Дозволяє робити розрахунки прибутку та податків з урахуванням курсу валют. Інтегрується з бухгалтерськими платформами. Плюс - гнучкість налаштувань. Мінус - складний інтерфейс.
   
• Excel та Google Sheets. Дані про транзакції потрібно вводити вручну. Але є можливість створення формул для розрахунків. Плюс - безкоштовно, зручно для невеликої кількості операцій. Мінус - забирає більше часу і потребує уважності.
   
• Для невеликої кількості угод підійде Excel, для активних трейдерів - автоматизовані рішення. Але в будь-якому випадку потрібно переконатися, що ПЗ генерує звіти, що відповідають вимогам місцевої податкової служби.Також вибрані інструменти повинні підтримувати біржі та гаманці компанії.

3. Оцінка курсів

Курсова оцінка криптовалюти - важливий елемент обліку, особливо в Польщі, де оподаткування операцій ґрунтується на їх вартості в польських злотих (PLN). Це дозволяє визначити доходи, витрати та податкову базу.

Коли потрібна курсова оцінка:

• При купівлі або продажу криптовалюти.
• Під час обміну однієї криптовалюти на іншу.
• При отриманні доходу в криптовалюті (наприклад, через майнінг, стейкінг або фріланс).
• Для розрахунку вартості портфеля для податкової звітності.

Щоб правильно оцінити курс, необхідно визначити дату та час транзакції. Якщо операція відбувалася через біржу, потрібно брати курс, зазначений на момент завершення угоди.

Важливо правильно вибрати джерело для оцінки. Для біржових операцій підійдуть платформи бірж. Для позабіржових угод можна використовувати CoinMarketCap, Binance, CoinGecko.

Усі вищезазначені заходи значно спрощують крипто-бухгалтерію в Польщі. Використання автоматизованого ПЗ, чітка фіксація транзакцій та грамотна курсова оцінка дозволяють мінімізувати помилки, заощаджувати час і дотримуватись податкових норм, що робить облік криптовалюти максимально зручним і ефективним.